تعیین طول دوره زمانی بهینه در مدل های پیش بینی سود

thesis
abstract

با توجه به اهمیت پیش بینی در دنیای امروز و نیز اهمیت سود به عنوان یکی از مهم ترین متغیرهای حسابداری، سودمندی پیش بینی سود و یافتن مدلی مناسب که بتوان توسط آن سود را با خطای کم تری پیش بینی نمود آشکار است. در این میان محققان در تلاش به منظور یافتن مدلی مناسب برای پیش بینی سود، مدل های سری زمانی و گام تصادفی را اغلب به کار گرفته اند. هدف این تحقیق مقایسه ی مدل های گام تصادفی و سری زمانی (اتورگرسیو) در پیش بینی سود عملیاتی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، و محاسبه ی طول دوره ی زمانی بهینه برای استفاده در مدل سری زمانی سود، می باشد. تحقیق حاضر با آزمودن مقادیر قدرمطلق درصد خطاهای پیش بینی مدل های گام تصادفی و سری زمانی اتورگرسیو به بررسی تفاوت خطای این مدل ها در پیش بینی سود پرداخته است و تکیه ویژه ای بر تشخیص دوره زمانی بهینه، برای به کارگیری در سری زمانی سود با استفاده از آماره ی آکائیک (aic) دارد. داده های مورد نیاز شامل 828 سال- شرکت، از صورت های مالی سال های 1372 تا 1389 (46 شرکت پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران) استخراج گردیده است. نتایج این تحقیق نشان می دهد در پیش بینی سود، هنگام استفاده از مدل های ساده که متغیرهای توضیحی در آن ها به کار نمی روند، مدل گام تصادفی به طور عمده و معنی دار، و در مدل های دارای متغیرهای پیش گو، به طور جزئی، پیش بینی را با خطای کمتری نسبت به مدل سری زمانی اتورگرسیو انجام می دهد. نتایج همچنین حاکی از آن است که در مدل سری زمانی، استفاده از وقفه های بالاتر باعث بهبود مدل ها نخواهد شد و در بین وقفه های 1 تا 6 مورد بررسی، وقفه 1 برای مدل های ساده و وقفه 2 برای مدل های دارای متغیرهای پیش گو، بهینه می باشد.

First 15 pages

Signup for downloading 15 first pages

Already have an account?login

similar resources

گزارش فنی: تعیین نقش طول دوره آمار هیدرولوژیکی در پیش بینی سیلاب در حوزه آبخیز ‏سفیدرود

به‌منظور تعیین نقش طول دوره آمار هیدرولوژیکی در پیش­ بینی سیلاب در حوزه آبخیز سفیدرود، اقدام به جمع‌آوری آمار و اطلاعات دبی بیشینه روزانه ایستگاه ­های هیدرومتری این حوزه آبخیز شد و 17 ایستگاه هیدرومتری دارای آمار مناسب و طولانی ­مدت ­تر را انتخاب نموده و با در نظر گرفتن پایه زمانی مشترک، داده ­هایی که در بعضی سال­ های آماری موجود نبود، بازسازی شد. سپس آمار و اطلاعات به سری­های آماری با طول دوره...

full text

مقایسه دقت پیش بینی سود توسط مدیریت با سری های زمانی باکس-جنکینز

  در این تحقیق تلاش محقق بر این است که برای پیش بینی EPS شرکتها، مشهورترین روش های پیش بینی را در مقایسه با پیش بینی های مدیریت در بودجه شرکتها مورد مقایسه قرار دهد. بدین منظور از بین روش های گوناگون پیش بینی، مشهورترین آنها (روش باکس-جنکینز) انتخاب و برمبنای روشهای اقتصاد سنجی، مدل مناسب برازش میشود. بدیهی است براساس روشهای صحت سنجی و آزمونهای اقتصاد سنجی، مدل فوق بایستی تایید گردد. در این حا...

full text

کاربردهای شبکه های عصبی در پیش بینی سری های زمانی

استفاده از روش های غیر کلاسیک در شناسایی مدل و پیش بینی رفتار سیستم های پیچیده، مدتهاست در محافل علمی و حتی حرفه ای متداول و معمول شده است. در بسیاری از سیستم های پیچیده و خصوصا غیر خطی که مدل سازی و به دنبال آن پیش بینی و کنترل آنها از طریق روش های کلاسیک و تحلیلی امری بسیار دشوار و حتی بعضا غیر ممکن می نماید، از روش های غیر کلاسیک که از ویژگی هایی همچون هوشمندی، مبتنی بر معرفت و خبرگی برخوردا...

full text

ارزیابی روشهای پیش بینی و ارائه مدل ترکیبی بهینه در خصوص پیش بینی درآمدهای مالیاتی

این مقاله به پیش بینی درآمدهای مالیاتی به تفکیک منابع وصولی (کل، اشخاص حقوقی، درآمد، ثروت و کالا و خدمات) برای سالهای 91-1390 می پردازد. به منظور دستیابی به پیش بینی های دقیق تر ابتدا ماهیت ساختاری سریهای زمانی مورد نظر از جهت خطی، غیرخطی و تصادفی بودن و میزان پیچیدگی سیستم مولد سریهای زمانی مالیاتی با استفاده از آزمون های نمای لیاپانوف و بعدهمبستگی بررسی شده است. نتایج حاصل از آزمون نمای لیاپا...

full text

بررسی تأثیر وقفه های زمانی متغیرهای مالی در پیش بینی سود عملیاتی و جریان های نقدی عملیاتی

هدف این تحقیق، ارزیابی توانایی دو متغیر اقلام تعهدی غیر اختیاری و جریان های نقدی عملیاتی در پیشبینی جریان های نقدی عملیاتی و سود عملیاتی دوره آتی، با در نظر گرفتن وقفه های زمانی است. روش آماری اینتحقیق از نوع همبستگی بوده و دوره زمانی آن از ابتدای سال 1384 تا پایان سال 1389 می باشد.نتایج تحقیق نشان می دهد که بین جریان های نقدی عملیاتی آتی و جزء نقدی و تعهدی سود عملیاتی رابطهمعنا داری وجود دارد ...

full text

My Resources

Save resource for easier access later

Save to my library Already added to my library

{@ msg_add @}


document type: thesis

وزارت علوم، تحقیقات و فناوری - دانشگاه فردوسی مشهد - دانشکده علوم اداری و اقتصاد

Hosted on Doprax cloud platform doprax.com

copyright © 2015-2023